module Elaboration budgétaire : en réponse à la T2A

En 2008, le mode de financement des établissements de santé du secteur public est aligné sur celui des cliniques privées. La part du financement à l’activité (T2A) est portée à 100% avec introduction de coefficients de transition permettant de lisser l’impact de la réforme et de la disparition de la dotation annuelle complémentaire.

Cette montée en charge de la T2A impose aux hôpitaux de se doter d’un véritable outil de simulation budgétaire basé sur des hypothèses d’activité.

Le module Elaboration budgétaire d’AxègeSanté répond à cette contrainte législative et facilite la contractualisation des objectifs.

C’est en tenant compte de ce changement de culture, auquel se trouve confronté le monde de la santé pour gérer au mieux l’équilibre de ses recettes et de ses dépenses, qu’Axège a conçu sous forme progiciel l’outil d’élaboration budgétaire des établissements de soins.

Le couplage du module Elaboration Budgétaire avec les Filières Internes de Productions de Soins fait d’AxègeSanté le seul progiciel capable d’effectuer une simulation budgétaire entièrement automatisée.
Les filières de soins types sont déduites du système d’information, elles sont enrichies du détail du parcours et des actes consommés, puis valorisées.
La simulation d’activité à cette maille permet d’intégrer d’éventuelles contraintes externes.

Les besoins en ressources et les coûts unitaires sont évalués automatiquement, et intègrent les hypothèses liées à la stratégie interne de l’établissement.

Le module « Elaboration budgétaire AxègeSanté » :

facile d’utilisation, il contribue à la compréhension du processus logique d’élaboration budgétaire à l’intérieur duquel les utilisateurs sont guidés ;

intégré au Système d’Information Hospitalier : connections sur le SIH et récupération des données essentielles à la construction du budget, ce qui participe de façon significative à la réduction des délais d’élaboration ;

les données d’activité, économiques et financières réelles constituent l’historique à partir duquel sont renseignées les hypothèses budgétaires ;

plus qu’un outil budgétaire, c’est un véritable outil de simulation permettant de réaliser différents scenarii prenant en compte les effets de seuils ;

il garantit la cohérence des données simulées ;

la production des états de suivi budgétaire et l’analyse des écarts peuvent être réalisés au mois le mois, avec les impacts correspondants (casemix, effet prix, effet quantité).
Une révision budgétaire au mois le mois est automatique et peut être corrigée et historisée au même titre que les différentes versions budgétaires ;

AxègeSanté Elaboration budgétaire est doté d’un axe Ressources Humaines particulièrement souple permettant de maîtriser les coûts salariaux :

• Les heures (ou ETP) disponibles sont mises au regard des heures nécessaires issues des hypothèses d’activité (selon la logique contrôle charge / capacité) ;
• La simulation de la masse salariale peut être réalisée par personne ou de façon plus globale avec l’application d’un coût standard (le choix de cette option est possible pour chaque catégorie et/ou service) ;
• Les affectations multiples par service ou secteur font partie des hypothèses de simulation ;
• Les hypothèses de simulation s’appliquent sur les différentes rubriques de paye (ou sur un ensemble de rubriques).

Au-delà de la simulation activité – recettes – dépenses permettant de produire des comptes d’exploitation par service (et marges par parcours de soins type) suivant le même découpage que la comptabilité analytique, AxègeSanté intègre dans la simulation budgétaire l’ensemble des états financiers : Plan d’investissement - Evolution de trésorerie – Compte de résultat consolidé - Evolution bilantielle.